外贸交易风险提醒之警惕不良买家利用空壳公司诈骗

出口商：绍兴某公司

进口商：俄罗斯某公司

案例背景

01 贴心买家，节约成本？

在2023年的一次国际展会上，绍兴公司与俄罗斯公司结识，俄罗斯公司表现出强烈的采购意向。进行了初步接触，双方都对合作表示出浓厚的兴趣。

俄罗斯公司提出要下一笔价值30万美金的大订单，并建议通过其在香港设立的采购主体进行合同签订，以便于双方合理避税和降低物流成本。

俄罗斯公司十分“贴心”的主动提出，若绍兴公司不放心，可以由俄罗斯公司出具一份担保函，承诺在香港公司不能履行付款责任时，由俄罗斯公司进行偿付。于是绍兴公司放下了戒备，双方签订了合同。

绍兴公司按照合同要求，迅速完成了货物的生产和运输，并根据俄罗斯公司的要求，将货物收货人指定给目的港代理公司，美其名曰可以为双方节约税务成本。

02 拖延货款，调取报告

谁知货物交付后，香港公司迟迟未按时支付货款，经过多次询问，俄罗斯公司与香港公司统一口径，均以市场销售不佳为由拖延。

不知如何是好的绍兴公司找到了催全球，调取了俄罗斯公司与香港公司的企业信用报告。

信用报告风险分析

通过这两份报告的分析结果，催全球发现了以下几大风险点：

1. 担保函无效

俄罗斯公司“贴心”建议为其设立在香港公司出具的担保函，其中并未明确写出被担保人名称和所担保的具体金额等信息；这并不符合俄罗斯法律中对一份有效担保函的规定，经催全球律师分析——该担保函无效。

2. 香港公司为空壳

该香港公司的注册资本仅为1万港币，且公司缺乏实际的经营活动和资产，存在极大的财务风险。在香港，注册一家公司的门槛相对较低，仅需1万港币的注册资本，加上每年向秘书公司支付的少量费用，即可拥有自己的公司。这进一步加深了其作为“空壳公司”的嫌疑。

因此即使绍兴公司在法律诉讼中取得胜诉，由于香港公司缺乏可供执行的资产，绍兴公司可能面临无法实现有效减损的困境。

3. 灰色清关嫌疑

绍兴公司将货物交付给了目的港的代理公司，而非直接交付给合同中的香港公司，这在法律上可能被视为合同履行的瑕疵。如果俄罗斯公司在交易后期改变态度或拒绝承认交易，绍兴公司将面临无法获得法律保障的风险。

基于以上情况，绍兴公司无论是向俄罗斯公司还是向香港公司追款，都难以下手，这一单对绍兴公司可以说是损失惨重。

应对建议

通过这个案例，提醒国内企业在进行跨境交易时，将风险“前置”的重要性，提前采取适当的风险管理措施，了解交易对手的真实情况，以保护自己的利益不受损害。

01 加强前期信用调查

在签订任何合同之前，对交易对手进行全面的尽职调查，包括其财务状况、信用记录、法律诉讼历史等。通过提前调取对方的企业信用报告，企业可以识别潜在的欺诈行为，如空壳公司或其他不诚实的商业行为。

02 严格审查合同条款

在签订合同和进行交易前，咨询专业的国际贸易律师，确保合同的合法性和可执行性。确保合同中包含明确的条款，规定货物交付的条件、方式、时间以及违约责任。在合同中规定，直到收到全款之前，货物的所有权和控制权保留在卖方手中。

确保所有文件之间能够相互印证，形成完整的证据链条，这对于后期的催收、法律诉讼或保险索赔至关重要。

03 避免参与违法行为

出口企业应充分了解目的国的海关法规和进口政策，避免参与任何可能违法的行为。坚持合法合规的清关流程，不通过非法手段降低关税成本，以免因小失大。确保从买方那里获得形式完备的收货证明，这通常是证明货物交付和所有权转移的关键文件。