东南亚各国关税制度及常规产品税率

东南亚各国关税制度及常规产品税率

1越南（Vietnam，VNM）

关税制度：

越南采用协调制度（HS）对进出口商品进行分类和征税。进口税率分为普通税率、优惠税率和特惠税率。

常规产品税率

粮食作物（如大米、小麦）：最惠国税率约为0%-5%，普通税率约为10%-20%；

水果和蔬菜：最惠国税率约为10%-15%，普通税率约为15%-30%；

肉类和乳制品：最惠国税率约为15%-20%，普通税率约为20%-40%。

纺织品和服装：最惠国税率约为0%-10%，普通税率约为15%-20%；

机械和电子设备：最惠国税率约为0%-5%，普通税率约为5%-15%；

化工产品：最惠国税率约为5%-10%，普通税率约为10%-20%。

汽车及其零部件：最惠国税率约为0%-30%，普通税率约为30%-60%；

航空器材：最惠国税率约为0%-5%，普通税率约为5%-10%。

珠宝和贵金属：最惠国税率约为0%-15%，普通税率约为15%-30%；

文化艺术品：最惠国税率约为0%-5%，普通税率约为5%-10%。

税费查询网址：

www.customs.gov.vn

2老挝 (Lao People’s Democratic Republic，LAO)

关税制度：

老挝的关税制度包含五种不同的税率，分别为自主关税、协定关税、优惠关税、减让关税和零关税。

常规产品税率

水果和蔬菜：税率通常在5%-15%之间，具体取决于品种。

肉类：税率在10%-20%之间，不同肉类税率有所不同。

机械设备：税率在5%-15%之间，具体取决于机器的类型和用途。

汽车零部件：税率约为10%-20%，整车税率可能更高。

化工产品：税率在5%-15%之间，危险品或特定化学品可能更高。

服装和纺织品：税率在5%-20%之间，具体取决于产品的类型和材质。

家用电器：税率在10%-20%之间，高端电子产品税率可能更高。

酒精饮料和烟草：税率较高，可达30%-100%，因为这些产品被视为奢侈品或有害健康。

税费查询网址：

https://customs.gov.la/

3柬埔寨 (Cambodia，KHM)

关税制度

柬埔寨的关税制度以HS编码为基础，对进口商品征收关税。关税主要由四种不同税率组成：0%、7%、15%和35%。

常规产品税率：

0%税率：通常适用于柬埔寨急需的进口产品，如进口生产所需设备、建筑材料、零配件和原材料等，以及从事电信服务、油气及矿产开采等经营活动的企业。

7%税率：主要适用于原料及日常用品，如水泥、钢铁、食物、脚踏车、衣服等。

15%税率：多用于机器设备。

35%税率：适用于最终消费品及奢侈品，如电视机、音响、烟酒等。

税费查询网址：

http://www.customs.gov.kh/

4泰国 (Thailand，THA)

关税制度：

泰国的关税税率分为三种：最惠国税率（MFN）、东盟共同有效优惠关税（AFTA-CEPT）税率和特定优惠税率。

常规产品税率：

稻米：泰国对稻米征收较高的关税，以保护本国农民的利益。最惠国税率可能高达40%-60%。

水果和蔬菜：新鲜水果和蔬菜的进口关税通常较高，平均在30%-40%之间，但东盟成员国之间的关税较低，可能为零。

咖啡豆和茶叶：进口咖啡豆和茶叶的MFN税率大约在20%-30%。

机械设备：泰国对机械设备征收的关税相对较低，以促进工业发展。MFN税率大约在5%-10%，而东盟成员国之间的AFTA-CEPT税率为零。

汽车及零部件：汽车进口的MFN税率可能在30%-60%之间，但东盟国家生产的汽车在泰国享受较低的关税。

电子产品：电子产品的MFN税率通常在5%-10%，东盟成员国之间的税率可能更低。

纺织品：纺织品的MFN税率大约在10%-20%，而东盟国家生产的纺织品在泰国享受零关税。

服装：服装的MFN税率可能在15%-30%，东盟成员国之间的税率较低。

基础化学品：基础化学品的MFN税率大约在5%-15%。

特殊化学品：特殊化学品，如药品原料，可能会有更高的税率，大约在10%-20%。

食品：预包装食品的MFN税率大约在10%-20%，但东盟国家生产的食品在泰国享受较低的关税。

日用品：日用品如化妆品、洗涤剂的MFN税率大约在5%-15%。

税费查询网址：

http://itd.customs.go.th

5缅甸 (Myanmar，MMR)

关税制度

缅甸的关税制度主要由进口关税、出口关税、特别关税组成，于HS编码，对进口商品进行分类和征税。

常规产品税率

动物；动物产品约为0%-30%

蔬菜产品约为0%-20%

食品；饮料、烈酒和醋；烟草及其替代品约3%-40%    

进口关税税率从0%到40%不等。

税费查询网址：

https://customs.gov.mm/

6马来西亚 (Malaysia，MYS)

关税制度：

马来西亚采用了两种关税归类系统以适应不同的贸易需求：一种是针对东盟内部贸易的6位数字税则号系统，而另一种则适用于与其他国家的贸易

常规产品税率：

谷物、种子、水果和蔬菜：最惠国税率约为5%-15%，普通税率约为15%-30%。

肉类、乳制品和蛋类：最惠国税率约为10%-20%，普通税率约为20%-40%。

纺织原料和半成品：最惠国税率约为5%-10%，普通税率约为10%-20%。

服装和配饰：最惠国税率约为10%-20%，普通税率约为20%-40%。

工业机械：最惠国税率约为5%-10%，普通税率约为10%-20%。

电子设备和仪器：最惠国税率约为0%-5%，普通税率约为5%-15%。

进口关税税率通常在0%到60%之间，具体取决于商品分类。

税费查询网址：

www.customs.gov.my

7新加坡 (Singapore，SGP)

关税制度

根据新加坡的《海关法》规定，进口商品被划分为两大类：应税货物与非应税货物。应税货物涵盖了石油、酒类、烟草制品以及机动车辆这四大类商品，而所有不属于这四大类的商品则归类为非应税货物。无论是应税货物还是非应税货物，在进口至新加坡时均需缴纳7%的消费税。

常规产品税率

谷物、种子、果实等：0% - 30%

肉类、奶制品、蛋类：0% - 15%

食用油、脂肪：0%

酒精饮料：0% - 100%

非酒精饮料：0%

税费查询网址

https://www.customs.gov.sg/

8印度尼西亚 (Indonesia，IDN)

关税制度：

印度尼西亚现在的进口关税税率由印尼财政部于1988年制定，采用海关合作理事会（CCC）的税则分类系统，将商品分为21个章节，每个章节下又分为多个税目。

常规产品税率：

糖：进口税率为5%。

咖啡：生咖啡豆的税率为0%，而烘焙咖啡的税率为20%。

酒精饮料：税率通常在150%以上，因为印度尼西亚对酒精饮料征收较高的消费税。

稻谷的进口税率为0%，而小麦的税率为5%

税费查询网址：

http://www.beacukai.go.id/

9菲律宾 (Philippines，PHL)

关税制度：

菲律宾的关税制度是由菲律宾海关法（Customs Modernization and Tariff Act, CMTA）规定，菲律宾采用协调制度（Harmonized System, HS）对进出口商品进行分类，HS代码共有21个部分，98个章节。

常规产品税率

谷物（如大米、小麦）：最惠国税率约为0-5%，普通税率约为10-20%。

水果和蔬菜：最惠国税率约为0-10%，普通税率约为15-30%。

纺织原料和半成品：最惠国税率约为0-5%，普通税率约为15-20%。

服装成品：最惠国税率约为0-10%，普通税率约为20-30%。

进口关税税率一般在0%到30%之间。

税费查询网址

http://www.tariffcommission.gov.ph/tariff_finder

10文莱 (Brunei Darussalam，BRN)

关税制度

文莱的关税分类基于协调制度（HS Code），这是一个国际通用的商品分类系统。且文莱的税率结构较为简单，分为基本税率和优惠税率。基本税率适用于大多数商品，而优惠税率适用于特定情况，如自由贸易协定成员国。

常规产品税率

谷物、种子、水果和蔬菜：通常税率为0%-5%。

肉类和奶制品：税率为0%-10%，具体取决于产品类型。

纺织原料和半成品：税率为0%-15%。

服装和配饰：税率为0%-20%，有时会更高，尤其是对于高档品牌。

税费查询网址

https://www.mfa.gov.bn/usa-washington/SitePages/Customs%20and%20Regulations.aspx

11东帝汶 (Timor-Leste，TLS)

关税制度：

东帝汶积极促进商品进出口交易，对出口商品实施零关税政策，而进口商品则需缴纳相当于其海关价值2.5%的关税，同时，依据某些国际条约的规定，部分商品可享受关税免除待遇。

常规产品税率

糖类税率1美元/公斤

酒精含量4.5%以下的啤酒2.7美元/升

4.5%以上的啤酒和葡萄酒、苹果酒等发酵饮料4.5美元/升

乙醇和其他酒精饮料8.9美元/升。

税费查询网址：

www.mof.gov.tl

欢迎加入东南亚市场交流群_外贸微信群