德国企业税号：Steuernummer与Umsatzsteu

在德国，税务识别号码的种类繁多，对于初次开具发票的企业主来说，区分这些号码可能会感到困惑。他们面临的一个常见问题是：在发票上应该注明Steuernummer（税务号）还是Umsatzsteuer-ID（增值税号）？实际上，发票上可以同时提供这两个号码。接下来，我们将详细介绍这两个税务号码的区别以及各自的使用场景。

Steuernummer与Umsatzsteuer-ID：它们分别是什么？

作为企业主，您在德国可能同时拥有Steuernummer和Umsatzsteuer-ID（即增值税ID）。这两个号码都可用于税务识别。

税务登记号：Steuernummer

Steuernummer是您的税务识别号。德国的每一位私人（法人）都拥有这样一个税务号码。如果您需要开具发票，通常必须提供此号码以供识别。

Steuernummer也被称为Steuer-Identnummer或St-Nr。它是一个10位或11位的数字，格式为“12/345/67890”。有时，它以联邦统一格式表示为“3012034567890”（前两位数字代表您所在联邦的编号）。填写完税务记录表并在提交后2至4周，您将通过邮件收到您的税务编号。如果等待时间过长，您可以致电当地税务局(Finanzamt)查询或亲自前往获取您的税务编号。

值得注意的是，Steuernummer是唯一的，但不是永久的。如果您的企业搬迁到不同的Finanzamt区域，您将获得一个新的Steuernummer。

增值税识别号：Umsatzsteuer-ID

Umsatzsteuer-ID仅在特定情况下分配给公司，它是您在欧盟其他国家的税务识别号。换句话说，当您向另一个欧盟国家的业务伙伴开具发票时，需要这个识别号。

Umsatzsteuer-ID也称为Umsatzsteuer-Identifikationsnummer、USt-Identifikationsnummer或USt-IdNr。

它是一个9位的数字，格式为“DE123456789”。您可以通过填写Fragebogen zur Steuerlichen Erfassung表格来申请增值税号。如果您申报的是小型企业(Kleintunternehmer)，则不会获得增值税号，因为小型企业不需要缴纳增值税。收到增值税号后，您必须将其包含在您的Impressum中，这是法律要求。

发票上Steuernummer和Umsatzsteuer-ID的说明

您应始终在发票上注明这两个税号之一。但具体何时需要分别注明这两个税号？请看如下详细说明

当您向其他企业家或位于德国的个人发送发票时，您需要输入Steuernummer。这被视为您的德国国内税务识别号。 但是，您也可以在德国境内输入增值税ID（销售税号）来代替Steuernummer。

许多企业家实际上更倾向于在德国境内的发票上填写增值税ID，因为从数据保护的角度来看，这样做更安全。

如果您和您的客户都是受增值税约束的普通企业家，并且您的客户位于另一个欧盟国家，则需要提供增值税ID（增值税ID）。这种情况下适用欧盟内部交付或服务的原则：您的客户，而非您，必须向他们的税务局支付购买的销售税。
为了在欧盟内处理增值税交易，您和您的客户都必须通过欧洲增值税ID进行识别。因此，您必须在发票上注明您的增值税ID和客户的增值税ID。此外，在这种情况下，您不得在发票上显示任何其他税号。否则，客户将支付两次销售税：一次给您，一次给他们的税务局。

如果您是小企业主，或者您的客户是小企业主或私人，则不适用社区内交付/服务原则。这意味着发票上无需包含销售税ID。 

外国公司和德国Umsatzsteuer-ID (VAT ID)

在德国进行应税活动的外国企业需要申请德国增值税号。这类活动通常包括：

- 进口到德国；
- 在德国购买和销售货物；
- 举办并销售门票的现场活动；
- 通过互联网向德国消费者销售。

增值税号的申请必须提交给相应的税务局，选择取决于外国公司的所在地。希望注册的非欧盟公司必须向柏林税务局提出申请。

概括

Steuernummer和Umsatzsteuer-ID都是税务局用于识别开具发票的公司所用的税务号码。如果您的客户位于德国，那么在发票上注明Steuernummer就足够了。如果您的客户位于另一个欧盟国家，且您和您的客户均为需缴纳增值税的普通企业家，则您必须在一定条件下在发票上注明Umsatzsteuer-ID。

虽然税务局会在您成立公司时自动为您提供Steuernummer，但您必须明确向联邦中央税务局申请Umsatzsteuer-ID。如果您申报的是小型企业(Kleintunernehmer)，则不会获得此税号，因为小型企业无需缴纳增值税。

如何查询德国企业的税号

通过格兰德的查全球平台，可以查看德国企业的注册号、税号及其它联系信息

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